Кемерово – 8-961-861-02-88
Юрга – 8 (38451) 4-92-79

Росфинмониторинг рассказал, как будет искать схемы с обналичкой

Росфинмониторинг разработал новые признаки обналички. Под подозрение попадут и операции добросовестных бизнесменов. Чтобы оправдаться, придется собирать документы и мириться с временными блокировками.

Мы проанализировали документ. Рассказываем, как и какие схемы обналичивания будут искать уполномоченные лица при проверках.

Веерная обналичка

Суть схемы. Деньги поступают на счет юридического лица — однодневки от различных компаний. В короткий промежуток времени их перечисляют на счета физлиц в качестве заработной платы, пособий и займов. Затем деньги обналичивают небольшими суммами, чтобы обойти автоматизированные системы контроля.
Способы борьбы. Банки устанавливают лимиты на зачисление средств от юрлиц и предпринимателей. Программа автоматически проверяет все счета и выявляет самых активных плательщиков. Она включает юрлиц и получателей средств в черные списки.

Миксерная обналичка

Суть схемы. Безналичные деньги движутся по длинной и запутанной цепочке счетов подставных физических лиц — «дропов». В конце цепочки безналичные деньги обналичивают.
Способы борьбы. Банковские технологии анализируют не только персональные данные клиентов. Они изучают и другие факторы:
  • совпадают ли место и время прохождения идентификации или доставки карты;
  • проверяют банкоматы, где последовательно получали наличные деньги;
  • совпадают ли IP-адреса и реквизиты устройств;
  • проверяют поля комментариев.

Выплата аванса по зарплате

Суть схемы. При выплате аванса по зарплате НДФЛ и страховые взносы не уплачиваются. Этим пользуются, когда нужно вывести остаток с заблокированного по правилам Федерального закона от 07.08.2021 № 115‑ФЗ счета. Поступившие на счета номинальных работников деньги обналичиваются.
Способы борьбы. Выплачивать аванс дважды нельзя — банк запросит подтверждение уплаты налогов. Все зарплатные проекты проходят дополнительную проверку. Банк вправе отправить сотрудников службы своей безопасности по адресу компании. Они должны убедиться в наличии сотрудников.

Кроме того, банки обращают внимание на подозрительные признаки:

  • создание компании или смена руководства незадолго до обращения в банк;
  • отсутствие других, присущих обычной деятельности, платежей по счету;
  • деньги на зарплату не накапливаются, а сразу поступают большой суммой;
  • выплата зарплаты нерегулярная;
  • уровень зарплат превышает среднеотраслевые показатели.

Обналичка через ИП

Суть схемы. Компания заключает фиктивный договор с ИП. Обычно предмет договора — консалтинг, маркетинг, реклама, перевозки, закупка товара. В счет оплаты деньги уходят на расчетный счет ИП. Он находится на патенте или на УСН с объектом «доходы». Обналичивает деньги и за минусом комиссии передает заказчику.

Способы борьбы. Налоговики проверяют крупные сделки с ИП. Реальны ли они и соответствуют ли цены рыночным. Инспекция может обнаружить, что у ИП нет ресурсов, чтобы выполнить сделку. В документообороте подозрительно отсутствие подробных актов и отчетов по услугам. Если ИП взаимозависим с партнерами и есть признаки трудовых отношений, договор объявят трудовым. И насчитают зарплатные налоги.

Кроме того, перевод денег со счета ИП на личный счет физлица прямо попадает в число подозрительных операций под контроль банков. Операцию проверят, если по счету не будет иных хозяйственных операций.

Также против схемы работают «заградительные комиссии» банков. Если ИП снимает из кассы либо через карту суммы свыше 500–700 тыс. руб. в месяц, то комиссия банка достигает 10–15 процентов. Схема станет излишне дорогой.

Обналичка через сотовых операторов

Суть схемы. Юрлицо перечисляет деньги на лицевой счет абонента-физлица. Затем договор расторгают. Остаток на счете абонент получает наличными через кассу сотового оператора.
Способы борьбы. Операторов связи обязали соблюдать Закон № 115‑ФЗ. С 2021 года подобные транзакции на сумму свыше 100 тыс. руб. включили в перечень подозрительных.

Закупка товаров у населения

Суть схемы. Деньги снимают через банк под предлогом расчетов за товары, которые закупили у населения. Например, за покупку металлолома, сельхозпродукции, драгоценностей и камней. Но закупка происходит только на бумаге. В банк представляют фиктивные договоры и чеки. Документы якобы подтверждают расчеты с гражданами.

Способы борьбы. Инспекторы тщательно анализируют закупочные акты у населения. Для этого они сверяют паспортные данные, подписи и т. д. Обязательно допросят продавцов.
Если банк обнаружит, что клиент за неделю снял более 30 процентов от оборота по счетам, он сочтет операцию подозрительной и проверит ее.

Теневая инкассация или торговый кэш

Суть схемы. Предприятия розницы не инкассируют выручку в банк, а продают наличку тем, кто в ней нуждается. Покупатели перечисляют безнал на расчетный счет розничной компании или связанных с ней лиц. В подобных схемах замечены оптово-розничные рынки, автосалоны, торговые сети и рестораны.

Способы борьбы. Налоговики проводят рейды по проверке соблюдения кассовой дисциплины. Если обнаружат, что ККТ не используется — оштрафуют. Штраф составит три четверти от непробитой суммы (ч. 2 ст.14.5 КоАП). Минфин совместно с ФНС планируют усилить контроль за применением ККТ на розничных рынках. Сократят перечень случаев, когда ККТ применять не нужно. Контроль поручат компаниям, которые управляют этими рынками.
Налоговики ищут однодневки среди покупателей. Если реализацию признают фиктивной, то снимут входной вычет и расходы. Поступившие деньги квалифицируют как прочий доход.

Уплата налога за третье лицо

Суть схемы. Это модификация схемы «теневой инкассации». Она направлена на уход от процедур контроля банков.

Заказчики наличных не перечисляют деньги напрямую на счет розничной компании. Они уплачивают за нее налоговые или таможенные платежи.
Способы борьбы. Росфинмониторинг сообщил банкам о сути схемы. Банки обязаны перестроить внутренние системы контроля, чтобы эффективно выявлять подобные операции.

Схема с исполнительными листами

Суть схемы. Организатор схемы — однодневка или офшорная компания — подает в суд, чтобы получить исполнительный лист на возврат фиктивного долга. Документ предъявляют в банк или судебным приставам. Те удерживают или взыскивают деньги в пользу заявителя.

Способы борьбы. Выплаты по исполнительным листам входят в перечень подозрительных операций. Банки по указанию ЦБ применяют к получателю денег правила Закона № 115‑ФЗ. Они не вправе блокировать деньги получателя, но сроки обналичивания для «страждущих» увеличиваются.

Схема с комиссией по трудовым спорам

Суть схемы. Решения КТС имеют статус исполнительного листа. Когда работник предъявляет этот документ в банк работодателя, тот обязан списать деньги со счета фирмы в пользу пострадавшего.

Способы борьбы. Банки в настоящее время способны только максимально затягивать процесс выдачи денег — до семи дней. Совсем отказаться исполнять решение КТС банки не вправе. За это их оштрафуют.

Минюст планирует ужесточить порядок проверки решений КТС. Для анализа реальности ситуации будут привлекать судебных приставов.

В планах государства — запуск контрольной платформы:

В конце 2021 года Банк России планирует запустить межбанковскую платформу KYC (know your customer, или так называемый светофор). Она похожа на АСК НДС. В онлайн-режиме будут отслеживать все операции всех компаний и предпринимателей в совокупности по всем счетам всех банков. Затем построят деревья связей и цепочки платежей. В итоге все компании и ИП поделят на три цвета. Это красный, зеленый и желтый.

Если субъект попадет в красный сектор, то операции запретят, а деньги заблокируют. Если клиент не докажет, что операция легальна, то его счет закроют в одностороннем порядке. Тогда остаток на счете пойдет в доход государству.

Тех, кто попадет в зеленый сектор, беспокоить не будут. Но только если не выявят подозрительные связи с красной зоной.

Спорная зона — желтая. Сюда попадут те, кто совмещает одновременно и сомнительные транзакции, и реальный бизнес.

Медиативные соглашения

Суть схемы. Это модификация схемы с исполнительными документами. Нотариально удостоверенные медиативные соглашения приравнены к исполнительным листам. Аналогичным образом используют их нотариально засвидетельствованные копии.
Способы борьбы. Планируют поправки, которые обяжут нотариусов проверять, реальны ли долги их клиентов. Но пока пробел в законодательстве существует.

Криптопрачечные

Суть схемы. Безналичные рубли вносят на Qiwi-кошельки. Затем их «прогоняют» через биткоины. Наличные рубли выводят через карты банков.

Способы борьбы. Последние поправки в Закон № 115‑ФЗ: проконтролируют все операции с цифровыми финансовыми активами. Банки оценивают подозрительность таких операций и сообщают в Росфинмониторинг.

По запросу правоохранительных органов тот формирует схемы с указанием номеров кошельков, дат и времени транзакций, IP-адреса.

Комментарии практиков

Редакции удалось получить на условиях анонимности четыре комментария от главбухов. Они рассказали о личном опыте и опыте знакомых.

Первый комментарий. В нашем регионе встречается обналичка через бюджет. Чаще всего — через строителей. Заказывают СМР. Смета завышается, тендер выигрывает нужная фирма. Бюджетные организации выплачивают деньги строительной компании. Она снимает деньги. Или переводит дальше, и обналичивает их уже третье лицо. Обычно используют ООО и ИП. Но предприниматели предпочтительнее. Они могут открыть сразу много счетов в разных банках. Лучший выбор — ИП без НДС. Например, на патенте.
Идеальный вариант — алкоголики с пропиской. Они оформляют доверенность на нужного человека. Он сам открывает счета и снимает деньги. Алкоголика временно «реанимируют» и возят с собой в банк и налоговую. Позднее он не сможет дать показания, так как ничего не запомнит. Похожая схема — со студентами. Находят не очень умную молодежь с финансовыми проблемами. За ИП студентам платят 10 тыс. руб., за ООО — 20 тыс. Чтобы не пришлось постоянно ходить в банк, выпускают ЭЦП. Банковскую карту забирает организатор схемы. Но рано или поздно студенту придется давать показания в налоговой инспекции.
Если использовать компании, то обналичка стоит от 8 до 15 процентов — в зависимости от суммы. Сюда же входят услуги банка, которые варьируют от 1 до 2 процентов. Если «обнальная контора» применяет УСН с базой «доходы», обналичивают под 12. Себе оставляют 4. Как правило, такие фирмы оказывают услуги. Если у банка появляются вопросы по Закону № 115‑ФЗ, то счет закрывают и меняют банк.

Второй комментарий. Контакты обнальщиков передают из рук в руки через знакомых. Используют разные варианты.

Есть сервис в Telegram. Он занимается веерным обналичиванием. Предлагает переводить деньги с ООО на счета физлиц без какого-либо оформления. Но такой способ быстро привлечет внимание налоговиков. Кроме того, придется платить 13 процентов НДФЛ, а сумма обналички начинается от 200 тыс. руб.
Другой способ — выдать деньги под отчет работнику. Если сумма небольшая, ее можно оправдать авансовыми отчетами. Для этого сотрудник собирает кассовые чеки. Если задействовать несколько работников, то сумма наличных соответственно увеличится.
Самый сложный, но качественный способ — создать ИП на знакомого. Потребуется изображать бурную деятельность: переписываться по почте, звонить по телефону, документами обосновывать необходимость заказа. При этом обналичка не должна быть регулярной. Если дела ИП ведет наш бухгалтер, решаем вопрос с совпадением IP. Придется купить отдельный компьютер и подключить его к другой сети. Необходимо также проинструктировать ИП, что и как отвечать на вопросы в налоговой.

Третий комментарий. Самым популярным способом обналичить деньги и снизить налоговую нагрузку для компаний на общей системе до сих пор остаются однодневки. Стоимость схемы зависит от качества технической компании и суммы обналички. В максимуме стоимость достигает 20 процентов. Если у однодневки директор — единственный учредитель без аренды чего-либо и без сотрудников, она просуществует меньше года. Связываться с ней — высокий риск. Однако стоимость обналички здесь ниже — около 6 процентов. Реклама таких фирм есть в интернете.

Но бывают и полулегальные компании, которые создают видимость реальной деятельности. У них есть офисы, склады, сотрудники. Такие фирмы способны выдержать даже встречную проверку, поэтому их услуги стоят дороже — около 15 процентов. Рекламу они не дают. Находят клиентов через сарафанное радио.
Есть белые компании. Ставка — 18–20 процентов. Они очень внимательно выбирают клиентов. Это «эксклюзив», доступный немногим.
Вывод денег на ИП стоит в среднем 10 процентов. Здесь высоки личные риски для ИП, поэтому человек должен быть дружественным.
Четвертый комментарий. Обналичка постепенно умирает. Налоговики и банки эффективно борются с «кустарями». В нелегальном бизнесе на долгий срок остаются только люди, так или иначе связанные с властью. Из-за этого стоимость обналички подскочила до 15–20 процентов. Считается, что чем больше процент, тем безопаснее схема.